Derecho Penal Económico. Parte Especial. Actualizado a la Ley 21.595 de Delitos Económicos
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Derecho Penal Económico.
Parte Especial.
Actualizado a la Ley 21.595 de delitos económicos
Índice
Presentación 23
Capítulo I
Delito de alteracion de precios (art. 285 y 286 CP)
JAIME RETAMAL HERRERA
1. CONSIDERACIONES GENERALES 25
2. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 26
3. TIPO OBJETIVO 28
3.1. Sujeto activo 28
3.2. La conducta típica: Los medios fraudulentos 28
3.3. El objeto material 30
3.4. Resultado: del precio natural al precio sin adjetivos 30
3.5. Problemas probatorios 32
3.6. Tipo subjetivo 32
4. ITER CRIMINIS. CONSUMACIÓN Y TENTATIVA 32
5. CUESTIONES CONCURSALES 32
6. PENALIDAD DE FIGURAS BÁSICA Y AGRAVADA 34
7. SENTENCIA RELEVANTE 34
Capítulo II
El delito de colusión del Art. 62 DL. 211
GONZALO GARCÍA PALOMINOS
JAVIER TAPIA CANALES
1. INTRODUCCIÓN 37
2. ACCESORIEDAD ADMINISTRATIVA: RELACIÓN ENTRE LA NORMA DE CONDUCTA DEL ART. 3 DL. 211 Y EL TIPO PENAL DEL ART. 62 DEL DL. 211 38
2.1. Cuestiones generales 38
2.2. Estrategias regulativas en el derecho administrativo y libre competencia 38
2.3. Estructura de la norma regulatoria en la ley chilena: la opción final por la regla per se 42
2.4. Estructura y contenido del art. 3 Dl. 211 luego de la reforma de la Ley N°20.945, de agosto de 2016 45
3. ASPECTOS RELEVANTES DE LA ESTRUCTURA TÍPICA Y EL INJUSTO PENAL DEL DELITO DE COLUSIÓN (ART. 62 DL. 211) 50
3.1. La lesividad social como elemento fundante y cualificador del injusto penal 50
3.2. Definiciones respecto a la estructura típica 51
4. EL TIPO OBJETIVO DEL DELITO DE COLUSIÓN (ART. 62 DL. 211) 52
4.1. Introducción 52
4.2. Conducta típica: elementos objetivos 53
4.3. Cuestiones de parte general 66
4.3.1. Tipo Subjetivo 66
4.3.2. Inter criminis 66
4.3.3. Principio de secuencialidad y condición de procesabilidad 67
4.3.4. Prescripción 67
Capítulo III
Delitos de manejo indebido de información privilegiada en el mercado de valores
ANTONIO BASCUÑÁN RODRÍGUEZ
I. CONSIDERACIONES GENERALES 73
1. Los conceptos de insider trading e insider non trading 73
2. La concepción del insider trading como abuso de mercado 75
2.1. La evolución del derecho comparado 76
2.2. La evolución del derecho chileno 82
3. El concepto de información privilegiada 88
3.1. Información corporativa o de mercado corroborable y concreta 88
3.2. Relevancia 89
3.3. Información no divulgada 90
3.4. El estatus especial de la información reservada y la información referida a decisiones del inversionista institucional 91
4. Elementos comunes del supuesto de hecho del delito y de la infracción administrativa de uso operativo indebido de información privilegiada en el mercado de valores 92
II. EL TIPO BÁSICO DEL DELITO DE USO OPERATIVO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES (ART. 60 INCISO PRIMERO N° 2 LMV) 97
1. Bien jurídico protegido 97
2. Tipo objetivo 98
2.1. Autoría 98
2.2. Acción típica 99
2.3. Medio comisivo especificado 100
3. Tipo subjetivo 101
3.1. Dolo 101
3.2. Elemento subjetivo del tipo 101
4. Comisión por omisión 102
5. Tentativa 103
6. Reglas especiales para la determinación de la pena 104
7. Relevancia de las defensas afirmativas reconocidas por el derecho comparado 104
III. EL TIPO CALIFICADO DEL DELITO DE USO OPERATIVO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES (ART. 60 INCISO PRIMERO N° 1 LMV) 105
1. Bien jurídico protegido 106
2. Tipo objetivo 106
2.1. Autoría 106
2.2. Medio comisivo especificado 107
3. Tipo subjetivo 107
3.1. Dolo 107
3.2. Elemento subjetivo del tipo 107
3. Comisión por omisión 107
4. Tentativa, penalidad y reglas especiales para la determinación de la pena 108
5. Las Defensas afirmativas del intermediario y del insider primario 108
IV. EL DELITO DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA (INCISO SEGUNDO DEL ARTÍCULO 60 LMV) 109
1. Bien jurídico protegido 109
2. Tipo objetivo 109
2.1. Autoría 109
2.2. Acción típica 110
3. Tipo subjetivo 111
4. Tentativa 111
5. La revelación legítima 112
V. EL DELITO DE RECOMENDACIÓN DE OPERACIÓN EN POSESIÓN DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA 113
1. Bien jurídico protegido 113
2. Tipo objetivo 114
2.1. Autoría 114
2.2. Acción típica 114
3. Tipo subjetivo 114
VI. LOS DELITOS DE MANEJO INDEBIDO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA COMETIDOS EN EL CONTEXTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE PENSIONES 115
1. El delito de uso operativo de información privilegiada 117
2. El delito de divulgación de información privilegiada 118
VII. LA DEROGACIÓN DE LAS DEMÁS NORMAS ESPECIALES SOBRE MANEJO INDEBIDO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES 119
VIII. HECHOS ILÍCITOS EN EL MANEJO DE LA INFORMACIÓN PRIVILEGIADA NO CONSTITUTIVOS DE HECHOS PUNIBLES 121
1. El inciso primero del artículo 165 LMV 121
2. La prohibición de operar en posesión de información privilegiada (“deber de abstención”) 121
Capítulo IV
Delitos contra la salud de los consumidores
TATIANA VARGAS PINTO
1. CONSIDERACIONES GENERALES. ALGUNAS NOTAS SOBRE RESPONSABILIDAD POR PRODUCTOS 127
2. BIEN JURÍDICO 128
3. DELITO DE FABRICACIÓN O EXPENDIO DE SUSTANCIAS MEDICINALES DETERIORADAS O ADULTERADAS (ART. 313 d CP) 133
3.1. Consideraciones generales 133
4. TIPO OBJETIVO 134
4.1. Sujeto activo 134
4.2. La conducta típica 135
4.2.1. Fabricar 135
4.2.2. Expender 136
4.3. El objeto material 137
4.4. Resultado 138
4.5. Otros elementos del tipo objetivo 139
4.5.1. Injusto de peligro 140
4.5.2. Agravante especial 142
5. TIPO SUBJETIVO 142
a) STC, 17 de junio de 2010, Rol: 1584-09s 143
b) SCA de Santiago de 18 de enero de 2019, Rol: 6885-2018 144
6. CONSUMACIÓN Y TENTATIVA 146
7. CUESTIONES CONCURSALES 147
A) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012 147
8. DELITO DE EXPENDIO DE SUSTANCIAS PELIGROSAS PARA LA SALUD (ART. 314 CP) 148
8.1. Consideraciones generales 148
8.2. Bien jurídico 149
8.3. Tipo objetivo 150
8.3.1. Sujetos activo 150
8.3.2. La conducta típica 150
8.4. El objeto material 151
8.5. Tipo subjetivo 152
8.6. Consumación y tentativa 152
8.7. Cuestiones concursales 152
9. DELITO DE ENVENENAMIENTO O ADULTERACIÓN DE COMESTIBLES O BEBESTIBLES DESTINADOS AL CONSUMO PÚBLICO Y VENTA O DISTRIBUCIÓN A SABIENDAS (ART. 315 CP) 153
9.1. Consideraciones generales 153
9.2. Bien jurídico 154
9.3. Tipo objetivo 155
9.3.1. Sujetos activo 155
9.3.2. La conducta típica 155
A) Envenenar o infectar 156
B) Otras adulteraciones 157
C) Venta o distribución 158
c.1) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012 159
9.3.3. El objeto material 160
9.3.4. Resultado 161
9.4. Agravantes especiales 162
9.5. Límite y condición de procesabilidad 163
9.6. Tipo subjetivo 163
10. DISPOSICIONES COMUNES 163
10.1. Regla de agravación 164
A) STC de 17 de junio de 2010, Rol: 1584-09 165
10.2. Regla de imputación imprudente 166
A) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012 169
Capítulo V
El delito de corrupción entre particulares (artículos 287 bis y ter del Código Penal)
OSVALDO ARTAZA VARELA
I. EL “MODELO DE INCRIMINACIÓN” Y EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO POR EL TIPO PENAL 173
II. ESTRUCTURA DEL TIPO PENAL 176
1. Problemas relativos al círculo de autores 176
A. Modalidad pasiva (287 bis) 176
a) Delito especial 176
b) Exclusión del titular o dueño del negocio del círculo de autores 178
a. Fundamentos de la exclusión 178
b. Consecuencias: El tratamiento de los supuestos de favorecimiento de la mejor oferta, del soborno en beneficio del titular y de la autorización y el consentimiento del empleados 181
B. Modalidad activa (287 ter) 183
2. Conducta típica 184
A. Delito de peligro abstracto 184
B. Delimitación del concepto de soborno 184
C. Acuerdo ilícito respecto a una situación de competencia 188
D. Tipo subjetivo 189
III. CONCURSOS 190
Capítulo VI
El delito de fraude al fisco
DANIEL MEDINA BERROCAL
1. ANTECEDENTE HISTÓRICO Y BIENES JURÍDICOS AMPARADOS 195
2. SUJETOS 197
3. CONDUCTA 199
4. ITER CRIMINIS 206
5. PARTICIPACIÓN 207
Capítulo VII
Los delitos de cohecho
RAÚL CARNEVALI R.
1. INTRODUCCIÓN 215
2. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. DISTINCIÓN ENTRE CORRUPCIÓN PÚBLICA Y PRIVADA 217
3. CORRUPCIÓN Y NEGOCIOS CON EL SECTOR PÚBLICO 218
4. FIGURAS DEL DELITO DE COHECHO. CONDUCTAS PROHIBIDAS 221
5. COHECHO EN RAZÓN DEL CARGO. SUPUESTOS AGRAVADOS Y ADECUACIÓN SOCIAL 223
6. LA CORRUPCIÓN EN LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS INTERNACIONALES: EL COHECHO A FUNCIONARIO PÚBLICO EXTRANJERO 229
Capítulo VIII
El delito de enriquecimiento ilícito
MANUEL GUERRA FUENZALIDA
I. ORIGEN DEL DELITO DE ENRIQUECIMIENTO ILICITO EN CHILE 233
II. ANÁLISIS DEL ARTÍCULO 241 BIS DEL CÓDIGO PENAL 234
III. INCONSTITUCIONALIDAD DEL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO 239
IV. POSIBLE INFRACCIÓN AL PRINCIPIO NON BIS IN ÍDEM 241
V. EL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO EN EL DERECHO COMPARADO 245
VI. CONCLUSIONES 248
Capítulo IX
Participación en asociaciones delictivas y en asociaciones criminales (arts. 292-295 CP)
JUAN IGNACIO ROSAS OLIVA
1. CONSIDERACIONES GENERALES 251
1.1. Ubicación sistemática y precisiones preliminares 251
1.2. Figuras de participación en asociaciones delictivas “especiales” 253
1.2.1. Participación en asociación para cometer delitos de tráfico de drogas 253
1.2.2. Participación en asociación para cometer lavado de activos 254
1.2.3. Participación en asociación para cometer delitos terroristas 254
1.2.4. Participación en asociación para cometer delitos tráfico ilegal de migrante o de trata de personas 255
1.2.5. Participación en asociación para cometer delitos crímenes de lesa humanidad o genocidio 256
1.3. Agravantes por pertenencia a bandas o grupos criminales 256
1.3.1. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos contra propiedad intelectual 256
1.3.2. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos de tráfico de drogas 258
1.3.3. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos contra la propiedad 259
1.3.4. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos tiene por objeto cometer delitos de contrabando de especies exóticas 260
1.3.5. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos de corrupción pública 261
1.3.6. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer cualquier delito 261
2. BIEN JURÍDICO E INJUSTO 262
3. TIPICIDAD 265
3.1. Injusto sistémico: la asociación delictiva o asociación criminal 265
3.1.1. Pluralidad de personas o multiplicidad de personas 266
3.1.2. Organización interna funcional 267
3.1.3. Estabilidad y permanencia 268
3.1.4. Finalidad social delictiva 269
3.2. Injusto individual: conductas típicas 269
3.2.1. Participación simple 269
3.2.2. Dirección 270
3.2.3. Coordinación 271
3.2.4. Financiación 271
3.2.5. Provisión de recursos o medios 272
3.2.6. Fundación 272
4. ITER CRIMINIS 272
5. CONSECUENCIAS JURÍDICAS 274
5.1. Penalidad 274
5.2. Eximente o atenuante especifica: delación premiada 274
5.3. Consecuencia accesoria 275
5.4. Comiso 275
6. CUESTIONES CONCURSALES 275
Capítulo X
La protección del medio ambiente en Chile y sus implicancias penales. Visión general
MARÍA CECILIA RAMÍREZ GUZMÁN
JEAN PIERRE MATUS ACUÑA
I. INTRODUCCIÓN 281
II. ANTECEDENTES GENERALES 282
III. VALORACIÓN CRÍTICA 285
IV. DISPOSICIONES PENALES QUE PROTEGEN EL MEDIO AMBIENTE NACIONAL 288
V. DE LOS DELITOS DE CONTAMINACIÓN PREVISTOS EN EL CÓDIGO PENAL 288
VI. OTROS DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE: PROTECCIÓN INDIRECTA Y CONTAMINACIÓN LIMITADA POR ELEMENTO O GEOGRAFÍA 292
1. Protección penal del aire y la atmosfera 292
2. De las aguas en general y de las marinas en particular 292
3. De los suelos 293
4. De la biodiversidad 293
5. Del tratamiento del tráfico de residuos peligrosos 295
6. De la protección de monumentos nacionales y del maltrato animal 296
7. De la tenencia y porte ilegal de armas de destrucción masiva 297
8. Protección penal del medio antártico 297
VII. SITUACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 299
VIII. SITUACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y SU PROTECCIÓN PENAL 299
IX. VALORACIÓN CRÍTICA DE LA NORMATIVA PENAL 300
Capítulo XI
Administración desleal (art. 470.11)
LUIS EMILIO ROJAS A.
I. FUNDAMENTO Y ESTRUCTURA DEL TIPO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL 303
II. ESTRUCTURA COMÚN DEL TIPO Y PROBLEMAS INTERNOS DE COMPENETRACIÓN 307
III. LOS SUBTIPOS DE ABUSO Y DE INFIDELIDAD COMO ESPECIES DEL GÉNERO DE LA ADMINISTRACIÓN DESLEAL 310
1. El subtipo de abuso 311
A. Presupuestos 311
B. Conducta Típica 313
2. El subtipo de infidelidad 314
A. Presupuestos 314
B. Conducta típica 317
IV. PERJUICIO PATRIMONIAL 320
1. Concepto y principios rectores de la determinación del perjuicio 320
2. Peligro patrimonial equivalente al daño 323
3. Determinación individual del perjuicio y frustración de fines 324
V. DOLO 325
VI. EL CONSENTIMIENTO EXCLUYENTE DE LA TIPICIDAD 325
VII. LA NORMA DE SANCIÓN PENAL Y LAS AGRAVANTES ESPECIALES 326
Capítulo XII
Delitos concursales (art. 463-465)
IVÁN NAVAS MONDACA
I. INTRODUCCIÓN 331
II. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 333
1. El derecho de crédito de los acreedores 333
2. El “orden socio económico” 334
3. El proceso concursal como bien jurídico protegido 338
III. DELITOS CONCURSALES 346
1. El delito de gestión económica peligrosa (art. 463) 346
2. Ocultación de bienes y favorecimiento de acreedores (art. 463 bis) 355
A) Favorecimiento de acreedores. 357
B) Percibir, apropiarse y distracción de bienes 359
C) Actos de disposición o constitución de gravámenes 360
IV. LA REFORMA DE 2023. UN ÚNICO SISTEMA PUNITIVO PARA DEUDORES 361
1. Alzamiento de bienes 366
2. Insolvencia punible (art. 466) 370
V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN. 374
2. Actuar en lugar de otro y autoría mediata con instrumento cualificado 379
Capítulo XIII
El delito de fraude de subvenciones (art. 470 Nº 8)
LAURA MAYER LUX
I. CONSIDERACIONES GENERALES 383
1.1. Ubicación sistemática 383
1.2. Características principales 384
1.3. Bien jurídico protegido 386
II. TIPO OBJETIVO 391
2.1. Sujetos 391
2.2. Conducta típica 392
2.3. Objeto material 397
III. TIPO SUBJETIVO 398
IV. ITER CRIMINIS 401
V. PENALIDAD 402
VI. CUESTIONES CONCURSALES 404
Capítulo XIV
Usura y explotación (arts. 472 y 472 bis)
LAURA MAYER LUXU
1. EL DELITO DE USURA 409
1.1. Ubicación sistemática 409
1.2. Características principales 410
1.3. Bien jurídico protegido 411
1.4. Tipo objetivo de usura 414
1.4.1. Sujetos 414
1.4.2. Conducta típica 415
1.4.3. Objeto material 416
1.4.4. Exigencia de un “Interés que exceda del máximo que la ley permita estipular” 416
1.4.5. Supuestos problemáticos y su eventual solución a través de la nueva ley de delitos económicos 418
1.5. Tipo subjetivo de usura 421
1.6. Iter criminis en la usura 422
1.7. Penalidad de la usura 423
2. EL NUEVO DELITO DE EXPLOTACIÓN 425
2.1. Ubicación sistemática y antecedentes 425
2.2. Características principales 426
2.3. Bien jurídico protegido 427
2.4. Tipo objetivo de explotación 429
2.4.1. Sujetos 429
2.4.2. Conducta típica 429
2.4.3. Objeto material 430
2.4.4. Exigencia de un abuso grave 431
2.4.5. Exigencia de una situación de necesidad, de inexperiencia o de incapacidad de discernimiento de la víctima 431
2.4.6. Exigencia de una manifiesta desproporción 432
2.5. Tipo subjetivo de explotación 433
2.6. Iter criminis en la explotación 433
2.7. Penalidad de la explotación 434
Capítulo XV
El delito de lavado de dinero
MARCOS CONTRERAS ENOS
1. ASPECTOS GENERALES 437
1.1. El modelo de regulación 437
1.2. Terminología y concepto 438
2. PANORAMA TÍPICO E ITINERARIO 439
3. BIEN JURÍDICO 439
3.1. El bien jurídico protegido por el delito previo 439
3.2. La seguridad interior del estado 441
3.3. El orden socioeconómico. en especial, la integridad del circuito económico y financiero 442
3.4. La administración de justicia y el bien jurídico menoscabado a través del delito previo 444
3.5. Una fundamentación diferenciada de los tipos de lavado 444
3.5.1. Hacia una semántica de fines 444
3.5.2. La administración de justicia como bien jurídico del lavado por ocultación 445
3.5.3. La administración de justicia y el bien jurídico del delito previo como objeto de protección de la norma de comportamiento del tipo de contacto 449
4. LAVADO POR OCULTACIÓN Y POR CONTACTO. ASPECTOS COMUNES 451
4.1. Sujeto activo. En especial el autolavado 451
4.2. Objeto material de la conducta: bienes de origen ilícito 453
4.3. Los delitos base 454
5. TIPO DE OCULTACIÓN DOLOSO 456
5.1. Tipo objetivo 456
5.2. Tipo subjetivo 457
5.2.1. Conocimiento de las circunstancias y consecuencias de la realización 457
5.2.2. Conocimiento del origen ilícito 458
5.2.3. El error de tipo en el lavado 459
5.2.4. Prueba del conocimiento. Los indicios 460
6. EL TIPO DE CONTACTO DOLOSO 461
6.1. Tipo objetivo 461
6.2. Tipo subjetivo 461
6.2.1. Conocimiento de las circunstancias y consecuencias de la conducta realizada 461
6.2.2. Conocimiento del origen ilícito 461
6.2.3. Ánimo de lucro 462
7. OCULTACIÓN Y CONTACTO CULPOSO 462
7.1. Sujeto activo 463
7.2. El estándar de cuidado 465
7.3. ¿Razonabilidad de la tipificación del lavado culposo? 466
8. PENALIDAD 467
9. EL LAVADO DE DINERO COMO DELITO ECONÓMICO 467
Capítulo XVI
Los delitos tributarios y contables
MARCELO HADWA ISSA
I. UBICACIÓN SISTEMÁTICA 473
II. NOTAS COMUNES 473
III. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 475
IV. DELITOS TRIBUTARIOS Y CONTABLES CONTEMPLADOS EN LOS ARTÍCULOS 97 N.° 4 INCISOS 1°, 2°, 3° Y 97 N.° 5 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO 479
4.1. Delitos del artículo 97 N.° 4 inc. 1° del CT 479
4.1.1. Las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que puedan inducir a la liquidación de un impuesto inferior al que corresponda 483
A) Tipo objetivo 484
a) Sujeto activo 484
b) Modalidad de comisión/conducta típica 495
B) Tipicidad subjetiva 498
C) Consumación 502
4.1.2. La omisión maliciosa en los libros de contabilidad de los asientos relativos a las mercaderías adquiridas, enajenadas o permutadas o de las demás operaciones gravadas 502
A) Tipo objetivo 503
a) Sujeto activo 503
b) Modalidad de comisión/conducta típica 503
B) Tipicidad subjetiva 504
C) Consumación 504
4.1.3. La adulteración de balances o de inventarios o la presentación de estos dolosamente falseados 505
A) Tipo objetivo 505
a) Sujeto activo 505
b) Modalidad de comisión/conducta típica 505
B) Tipicidad subjetiva 506
C) Consumación 507
4.1.4. El uso de boletas, notas de débito, notas de crédito o facturas ya utilizadas en operaciones anteriores 507
A) Tipo objetivo 507
a) Sujeto activo 507
b) Modalidad de comisión/conducta típica 507
B) Tipicidad subjetiva 508
C) Consumación 508
4.1.5. El empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto 509
A) Tipo objetivo 509
a) El sujeto activo 509
b) Modalidad de comisión/conducta típica 510
B) Tipicidad subjetiva 512
4.1.6. Maniobras tendientes a aumentar el verdadero monto de los crédito o imputaciones a favor del contribuyente afectos al IVA o sujetos a otros impuestos de retención y recargo: Art. 97 N° 4 inc. 2° CT 512
A) Tipo objetivo 512
a) El sujeto activo 512
b) Modalidad de comisión/conducta típica 513
B) Tipicidad subjetiva 514
C) Consumación 514
4.1.7. Concursos 515
4.1.8. Obtención fraudulenta de devoluciones de impuestos. Artículo 97 N° 4 inc. 3 CT 517
A) El bien jurídico protegido 520
a) Bien jurídico 520
B) Tipicidad objetiva 520
a) El sujeto activo 520
b) Modalidad de comisión/conducta típica 520
C) Tipicidad subjetiva 521
D) Consumación e Iter criminis 522
4.1.9. La omisión maliciosa de declaraciones exigidas por las leyes tributarias. El tipo penal del artículo 97 N° 5 del CT 522
A) Tipicidad Objetiva 522
a) Sujeto activo 522
B) Modalidad de comisión 523
C) Tipicidad subjetiva 526
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Director: Iván Navas Mondaca
Editorial: Tirant lo Blanch
Numero de Paginas: 535
Año de publicación: 2024
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| Description | Director: Iván Navas Mondaca Editorial: Tirant lo Blanch Numero de Paginas: 535 Año de publicación: 2024 | Autor: Universidad de los Andes Editorial : Thomson Reuters Año de Publicación : 2022 Paginas :152 | Autora: Francisca Barrientos Camus Editorial: Rubicón Editores Numero de Paginas: 126 Año de publicación: 2018 | Autor: Gabriel Alejandro Carrillo Rosas Editorial: El Jurista Numero de Paginas: 232 Año de publicación: 2021 | Autor: Iván Navas Mondaca Editorial: Tirant lo Blanch Numero de Paginas: 428 Año de publicación: 2022 | Autor: Aníbal Cornejo Manríquez Editorial: El Jurista Numero de Paginas: 1394 Año de publicación: 2018 |
| Content | Derecho Penal Económico. Parte Especial. Actualizado a la Ley 21.595 de delitos económicos Índice Presentación 23 Capítulo I Delito de alteracion de precios (art. 285 y 286 CP) JAIME RETAMAL HERRERA 1. CONSIDERACIONES GENERALES 25 2. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 26 3. TIPO OBJETIVO 28 3.1. Sujeto activo 28 3.2. La conducta típica: Los medios fraudulentos 28 3.3. El objeto material 30 3.4. Resultado: del precio natural al precio sin adjetivos 30 3.5. Problemas probatorios 32 3.6. Tipo subjetivo 32 4. ITER CRIMINIS. CONSUMACIÓN Y TENTATIVA 32 5. CUESTIONES CONCURSALES 32 6. PENALIDAD DE FIGURAS BÁSICA Y AGRAVADA 34 7. SENTENCIA RELEVANTE 34 Capítulo II El delito de colusión del Art. 62 DL. 211 GONZALO GARCÍA PALOMINOS JAVIER TAPIA CANALES 1. INTRODUCCIÓN 37 2. ACCESORIEDAD ADMINISTRATIVA: RELACIÓN ENTRE LA NORMA DE CONDUCTA DEL ART. 3 DL. 211 Y EL TIPO PENAL DEL ART. 62 DEL DL. 211 38 2.1. Cuestiones generales 38 2.2. Estrategias regulativas en el derecho administrativo y libre competencia 38 2.3. Estructura de la norma regulatoria en la ley chilena: la opción final por la regla per se 42 2.4. Estructura y contenido del art. 3 Dl. 211 luego de la reforma de la Ley N°20.945, de agosto de 2016 45 3. ASPECTOS RELEVANTES DE LA ESTRUCTURA TÍPICA Y EL INJUSTO PENAL DEL DELITO DE COLUSIÓN (ART. 62 DL. 211) 50 3.1. La lesividad social como elemento fundante y cualificador del injusto penal 50 3.2. Definiciones respecto a la estructura típica 51 4. EL TIPO OBJETIVO DEL DELITO DE COLUSIÓN (ART. 62 DL. 211) 52 4.1. Introducción 52 4.2. Conducta típica: elementos objetivos 53 4.3. Cuestiones de parte general 66 4.3.1. Tipo Subjetivo 66 4.3.2. Inter criminis 66 4.3.3. Principio de secuencialidad y condición de procesabilidad 67 4.3.4. Prescripción 67 Capítulo III Delitos de manejo indebido de información privilegiada en el mercado de valores ANTONIO BASCUÑÁN RODRÍGUEZ I. CONSIDERACIONES GENERALES 73 1. Los conceptos de insider trading e insider non trading 73 2. La concepción del insider trading como abuso de mercado 75 2.1. La evolución del derecho comparado 76 2.2. La evolución del derecho chileno 82 3. El concepto de información privilegiada 88 3.1. Información corporativa o de mercado corroborable y concreta 88 3.2. Relevancia 89 3.3. Información no divulgada 90 3.4. El estatus especial de la información reservada y la información referida a decisiones del inversionista institucional 91 4. Elementos comunes del supuesto de hecho del delito y de la infracción administrativa de uso operativo indebido de información privilegiada en el mercado de valores 92 II. EL TIPO BÁSICO DEL DELITO DE USO OPERATIVO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES (ART. 60 INCISO PRIMERO N° 2 LMV) 97 1. Bien jurídico protegido 97 2. Tipo objetivo 98 2.1. Autoría 98 2.2. Acción típica 99 2.3. Medio comisivo especificado 100 3. Tipo subjetivo 101 3.1. Dolo 101 3.2. Elemento subjetivo del tipo 101 4. Comisión por omisión 102 5. Tentativa 103 6. Reglas especiales para la determinación de la pena 104 7. Relevancia de las defensas afirmativas reconocidas por el derecho comparado 104 III. EL TIPO CALIFICADO DEL DELITO DE USO OPERATIVO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES (ART. 60 INCISO PRIMERO N° 1 LMV) 105 1. Bien jurídico protegido 106 2. Tipo objetivo 106 2.1. Autoría 106 2.2. Medio comisivo especificado 107 3. Tipo subjetivo 107 3.1. Dolo 107 3.2. Elemento subjetivo del tipo 107 3. Comisión por omisión 107 4. Tentativa, penalidad y reglas especiales para la determinación de la pena 108 5. Las Defensas afirmativas del intermediario y del insider primario 108 IV. EL DELITO DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA (INCISO SEGUNDO DEL ARTÍCULO 60 LMV) 109 1. Bien jurídico protegido 109 2. Tipo objetivo 109 2.1. Autoría 109 2.2. Acción típica 110 3. Tipo subjetivo 111 4. Tentativa 111 5. La revelación legítima 112 V. EL DELITO DE RECOMENDACIÓN DE OPERACIÓN EN POSESIÓN DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA 113 1. Bien jurídico protegido 113 2. Tipo objetivo 114 2.1. Autoría 114 2.2. Acción típica 114 3. Tipo subjetivo 114 VI. LOS DELITOS DE MANEJO INDEBIDO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA COMETIDOS EN EL CONTEXTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE PENSIONES 115 1. El delito de uso operativo de información privilegiada 117 2. El delito de divulgación de información privilegiada 118 VII. LA DEROGACIÓN DE LAS DEMÁS NORMAS ESPECIALES SOBRE MANEJO INDEBIDO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES 119 VIII. HECHOS ILÍCITOS EN EL MANEJO DE LA INFORMACIÓN PRIVILEGIADA NO CONSTITUTIVOS DE HECHOS PUNIBLES 121 1. El inciso primero del artículo 165 LMV 121 2. La prohibición de operar en posesión de información privilegiada (“deber de abstención”) 121 Capítulo IV Delitos contra la salud de los consumidores TATIANA VARGAS PINTO 1. CONSIDERACIONES GENERALES. ALGUNAS NOTAS SOBRE RESPONSABILIDAD POR PRODUCTOS 127 2. BIEN JURÍDICO 128 3. DELITO DE FABRICACIÓN O EXPENDIO DE SUSTANCIAS MEDICINALES DETERIORADAS O ADULTERADAS (ART. 313 d CP) 133 3.1. Consideraciones generales 133 4. TIPO OBJETIVO 134 4.1. Sujeto activo 134 4.2. La conducta típica 135 4.2.1. Fabricar 135 4.2.2. Expender 136 4.3. El objeto material 137 4.4. Resultado 138 4.5. Otros elementos del tipo objetivo 139 4.5.1. Injusto de peligro 140 4.5.2. Agravante especial 142 5. TIPO SUBJETIVO 142 a) STC, 17 de junio de 2010, Rol: 1584-09s 143 b) SCA de Santiago de 18 de enero de 2019, Rol: 6885-2018 144 6. CONSUMACIÓN Y TENTATIVA 146 7. CUESTIONES CONCURSALES 147 A) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012 147 8. DELITO DE EXPENDIO DE SUSTANCIAS PELIGROSAS PARA LA SALUD (ART. 314 CP) 148 8.1. Consideraciones generales 148 8.2. Bien jurídico 149 8.3. Tipo objetivo 150 8.3.1. Sujetos activo 150 8.3.2. La conducta típica 150 8.4. El objeto material 151 8.5. Tipo subjetivo 152 8.6. Consumación y tentativa 152 8.7. Cuestiones concursales 152 9. DELITO DE ENVENENAMIENTO O ADULTERACIÓN DE COMESTIBLES O BEBESTIBLES DESTINADOS AL CONSUMO PÚBLICO Y VENTA O DISTRIBUCIÓN A SABIENDAS (ART. 315 CP) 153 9.1. Consideraciones generales 153 9.2. Bien jurídico 154 9.3. Tipo objetivo 155 9.3.1. Sujetos activo 155 9.3.2. La conducta típica 155 A) Envenenar o infectar 156 B) Otras adulteraciones 157 C) Venta o distribución 158 c.1) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012 159 9.3.3. El objeto material 160 9.3.4. Resultado 161 9.4. Agravantes especiales 162 9.5. Límite y condición de procesabilidad 163 9.6. Tipo subjetivo 163 10. DISPOSICIONES COMUNES 163 10.1. Regla de agravación 164 A) STC de 17 de junio de 2010, Rol: 1584-09 165 10.2. Regla de imputación imprudente 166 A) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012 169 Capítulo V El delito de corrupción entre particulares (artículos 287 bis y ter del Código Penal) OSVALDO ARTAZA VARELA I. EL “MODELO DE INCRIMINACIÓN” Y EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO POR EL TIPO PENAL 173 II. ESTRUCTURA DEL TIPO PENAL 176 1. Problemas relativos al círculo de autores 176 A. Modalidad pasiva (287 bis) 176 a) Delito especial 176 b) Exclusión del titular o dueño del negocio del círculo de autores 178 a. Fundamentos de la exclusión 178 b. Consecuencias: El tratamiento de los supuestos de favorecimiento de la mejor oferta, del soborno en beneficio del titular y de la autorización y el consentimiento del empleados 181 B. Modalidad activa (287 ter) 183 2. Conducta típica 184 A. Delito de peligro abstracto 184 B. Delimitación del concepto de soborno 184 C. Acuerdo ilícito respecto a una situación de competencia 188 D. Tipo subjetivo 189 III. CONCURSOS 190 Capítulo VI El delito de fraude al fisco DANIEL MEDINA BERROCAL 1. ANTECEDENTE HISTÓRICO Y BIENES JURÍDICOS AMPARADOS 195 2. SUJETOS 197 3. CONDUCTA 199 4. ITER CRIMINIS 206 5. PARTICIPACIÓN 207 Capítulo VII Los delitos de cohecho RAÚL CARNEVALI R. 1. INTRODUCCIÓN 215 2. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. DISTINCIÓN ENTRE CORRUPCIÓN PÚBLICA Y PRIVADA 217 3. CORRUPCIÓN Y NEGOCIOS CON EL SECTOR PÚBLICO 218 4. FIGURAS DEL DELITO DE COHECHO. CONDUCTAS PROHIBIDAS 221 5. COHECHO EN RAZÓN DEL CARGO. SUPUESTOS AGRAVADOS Y ADECUACIÓN SOCIAL 223 6. LA CORRUPCIÓN EN LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS INTERNACIONALES: EL COHECHO A FUNCIONARIO PÚBLICO EXTRANJERO 229 Capítulo VIII El delito de enriquecimiento ilícito MANUEL GUERRA FUENZALIDA I. ORIGEN DEL DELITO DE ENRIQUECIMIENTO ILICITO EN CHILE 233 II. ANÁLISIS DEL ARTÍCULO 241 BIS DEL CÓDIGO PENAL 234 III. INCONSTITUCIONALIDAD DEL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO 239 IV. POSIBLE INFRACCIÓN AL PRINCIPIO NON BIS IN ÍDEM 241 V. EL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO EN EL DERECHO COMPARADO 245 VI. CONCLUSIONES 248 Capítulo IX Participación en asociaciones delictivas y en asociaciones criminales (arts. 292-295 CP) JUAN IGNACIO ROSAS OLIVA 1. CONSIDERACIONES GENERALES 251 1.1. Ubicación sistemática y precisiones preliminares 251 1.2. Figuras de participación en asociaciones delictivas “especiales” 253 1.2.1. Participación en asociación para cometer delitos de tráfico de drogas 253 1.2.2. Participación en asociación para cometer lavado de activos 254 1.2.3. Participación en asociación para cometer delitos terroristas 254 1.2.4. Participación en asociación para cometer delitos tráfico ilegal de migrante o de trata de personas 255 1.2.5. Participación en asociación para cometer delitos crímenes de lesa humanidad o genocidio 256 1.3. Agravantes por pertenencia a bandas o grupos criminales 256 1.3.1. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos contra propiedad intelectual 256 1.3.2. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos de tráfico de drogas 258 1.3.3. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos contra la propiedad 259 1.3.4. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos tiene por objeto cometer delitos de contrabando de especies exóticas 260 1.3.5. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos de corrupción pública 261 1.3.6. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer cualquier delito 261 2. BIEN JURÍDICO E INJUSTO 262 3. TIPICIDAD 265 3.1. Injusto sistémico: la asociación delictiva o asociación criminal 265 3.1.1. Pluralidad de personas o multiplicidad de personas 266 3.1.2. Organización interna funcional 267 3.1.3. Estabilidad y permanencia 268 3.1.4. Finalidad social delictiva 269 3.2. Injusto individual: conductas típicas 269 3.2.1. Participación simple 269 3.2.2. Dirección 270 3.2.3. Coordinación 271 3.2.4. Financiación 271 3.2.5. Provisión de recursos o medios 272 3.2.6. Fundación 272 4. ITER CRIMINIS 272 5. CONSECUENCIAS JURÍDICAS 274 5.1. Penalidad 274 5.2. Eximente o atenuante especifica: delación premiada 274 5.3. Consecuencia accesoria 275 5.4. Comiso 275 6. CUESTIONES CONCURSALES 275 Capítulo X La protección del medio ambiente en Chile y sus implicancias penales. Visión general MARÍA CECILIA RAMÍREZ GUZMÁN JEAN PIERRE MATUS ACUÑA I. INTRODUCCIÓN 281 II. ANTECEDENTES GENERALES 282 III. VALORACIÓN CRÍTICA 285 IV. DISPOSICIONES PENALES QUE PROTEGEN EL MEDIO AMBIENTE NACIONAL 288 V. DE LOS DELITOS DE CONTAMINACIÓN PREVISTOS EN EL CÓDIGO PENAL 288 VI. OTROS DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE: PROTECCIÓN INDIRECTA Y CONTAMINACIÓN LIMITADA POR ELEMENTO O GEOGRAFÍA 292 1. Protección penal del aire y la atmosfera 292 2. De las aguas en general y de las marinas en particular 292 3. De los suelos 293 4. De la biodiversidad 293 5. Del tratamiento del tráfico de residuos peligrosos 295 6. De la protección de monumentos nacionales y del maltrato animal 296 7. De la tenencia y porte ilegal de armas de destrucción masiva 297 8. Protección penal del medio antártico 297 VII. SITUACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 299 VIII. SITUACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y SU PROTECCIÓN PENAL 299 IX. VALORACIÓN CRÍTICA DE LA NORMATIVA PENAL 300 Capítulo XI Administración desleal (art. 470.11) LUIS EMILIO ROJAS A. I. FUNDAMENTO Y ESTRUCTURA DEL TIPO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL 303 II. ESTRUCTURA COMÚN DEL TIPO Y PROBLEMAS INTERNOS DE COMPENETRACIÓN 307 III. LOS SUBTIPOS DE ABUSO Y DE INFIDELIDAD COMO ESPECIES DEL GÉNERO DE LA ADMINISTRACIÓN DESLEAL 310 1. El subtipo de abuso 311 A. Presupuestos 311 B. Conducta Típica 313 2. El subtipo de infidelidad 314 A. Presupuestos 314 B. Conducta típica 317 IV. PERJUICIO PATRIMONIAL 320 1. Concepto y principios rectores de la determinación del perjuicio 320 2. Peligro patrimonial equivalente al daño 323 3. Determinación individual del perjuicio y frustración de fines 324 V. DOLO 325 VI. EL CONSENTIMIENTO EXCLUYENTE DE LA TIPICIDAD 325 VII. LA NORMA DE SANCIÓN PENAL Y LAS AGRAVANTES ESPECIALES 326 Capítulo XII Delitos concursales (art. 463-465) IVÁN NAVAS MONDACA I. INTRODUCCIÓN 331 II. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 333 1. El derecho de crédito de los acreedores 333 2. El “orden socio económico” 334 3. El proceso concursal como bien jurídico protegido 338 III. DELITOS CONCURSALES 346 1. El delito de gestión económica peligrosa (art. 463) 346 2. Ocultación de bienes y favorecimiento de acreedores (art. 463 bis) 355 A) Favorecimiento de acreedores. 357 B) Percibir, apropiarse y distracción de bienes 359 C) Actos de disposición o constitución de gravámenes 360 IV. LA REFORMA DE 2023. UN ÚNICO SISTEMA PUNITIVO PARA DEUDORES 361 1. Alzamiento de bienes 366 2. Insolvencia punible (art. 466) 370 V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN. 374 2. Actuar en lugar de otro y autoría mediata con instrumento cualificado 379 Capítulo XIII El delito de fraude de subvenciones (art. 470 Nº 8) LAURA MAYER LUX I. CONSIDERACIONES GENERALES 383 1.1. Ubicación sistemática 383 1.2. Características principales 384 1.3. Bien jurídico protegido 386 II. TIPO OBJETIVO 391 2.1. Sujetos 391 2.2. Conducta típica 392 2.3. Objeto material 397 III. TIPO SUBJETIVO 398 IV. ITER CRIMINIS 401 V. PENALIDAD 402 VI. CUESTIONES CONCURSALES 404 Capítulo XIV Usura y explotación (arts. 472 y 472 bis) LAURA MAYER LUXU 1. EL DELITO DE USURA 409 1.1. Ubicación sistemática 409 1.2. Características principales 410 1.3. Bien jurídico protegido 411 1.4. Tipo objetivo de usura 414 1.4.1. Sujetos 414 1.4.2. Conducta típica 415 1.4.3. Objeto material 416 1.4.4. Exigencia de un “Interés que exceda del máximo que la ley permita estipular” 416 1.4.5. Supuestos problemáticos y su eventual solución a través de la nueva ley de delitos económicos 418 1.5. Tipo subjetivo de usura 421 1.6. Iter criminis en la usura 422 1.7. Penalidad de la usura 423 2. EL NUEVO DELITO DE EXPLOTACIÓN 425 2.1. Ubicación sistemática y antecedentes 425 2.2. Características principales 426 2.3. Bien jurídico protegido 427 2.4. Tipo objetivo de explotación 429 2.4.1. Sujetos 429 2.4.2. Conducta típica 429 2.4.3. Objeto material 430 2.4.4. Exigencia de un abuso grave 431 2.4.5. Exigencia de una situación de necesidad, de inexperiencia o de incapacidad de discernimiento de la víctima 431 2.4.6. Exigencia de una manifiesta desproporción 432 2.5. Tipo subjetivo de explotación 433 2.6. Iter criminis en la explotación 433 2.7. Penalidad de la explotación 434 Capítulo XV El delito de lavado de dinero MARCOS CONTRERAS ENOS 1. ASPECTOS GENERALES 437 1.1. El modelo de regulación 437 1.2. Terminología y concepto 438 2. PANORAMA TÍPICO E ITINERARIO 439 3. BIEN JURÍDICO 439 3.1. El bien jurídico protegido por el delito previo 439 3.2. La seguridad interior del estado 441 3.3. El orden socioeconómico. en especial, la integridad del circuito económico y financiero 442 3.4. La administración de justicia y el bien jurídico menoscabado a través del delito previo 444 3.5. Una fundamentación diferenciada de los tipos de lavado 444 3.5.1. Hacia una semántica de fines 444 3.5.2. La administración de justicia como bien jurídico del lavado por ocultación 445 3.5.3. La administración de justicia y el bien jurídico del delito previo como objeto de protección de la norma de comportamiento del tipo de contacto 449 4. LAVADO POR OCULTACIÓN Y POR CONTACTO. ASPECTOS COMUNES 451 4.1. Sujeto activo. En especial el autolavado 451 4.2. Objeto material de la conducta: bienes de origen ilícito 453 4.3. Los delitos base 454 5. TIPO DE OCULTACIÓN DOLOSO 456 5.1. Tipo objetivo 456 5.2. Tipo subjetivo 457 5.2.1. Conocimiento de las circunstancias y consecuencias de la realización 457 5.2.2. Conocimiento del origen ilícito 458 5.2.3. El error de tipo en el lavado 459 5.2.4. Prueba del conocimiento. Los indicios 460 6. EL TIPO DE CONTACTO DOLOSO 461 6.1. Tipo objetivo 461 6.2. Tipo subjetivo 461 6.2.1. Conocimiento de las circunstancias y consecuencias de la conducta realizada 461 6.2.2. Conocimiento del origen ilícito 461 6.2.3. Ánimo de lucro 462 7. OCULTACIÓN Y CONTACTO CULPOSO 462 7.1. Sujeto activo 463 7.2. El estándar de cuidado 465 7.3. ¿Razonabilidad de la tipificación del lavado culposo? 466 8. PENALIDAD 467 9. EL LAVADO DE DINERO COMO DELITO ECONÓMICO 467 Capítulo XVI Los delitos tributarios y contables MARCELO HADWA ISSA I. UBICACIÓN SISTEMÁTICA 473 II. NOTAS COMUNES 473 III. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 475 IV. DELITOS TRIBUTARIOS Y CONTABLES CONTEMPLADOS EN LOS ARTÍCULOS 97 N.° 4 INCISOS 1°, 2°, 3° Y 97 N.° 5 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO 479 4.1. Delitos del artículo 97 N.° 4 inc. 1° del CT 479 4.1.1. Las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que puedan inducir a la liquidación de un impuesto inferior al que corresponda 483 A) Tipo objetivo 484 a) Sujeto activo 484 b) Modalidad de comisión/conducta típica 495 B) Tipicidad subjetiva 498 C) Consumación 502 4.1.2. La omisión maliciosa en los libros de contabilidad de los asientos relativos a las mercaderías adquiridas, enajenadas o permutadas o de las demás operaciones gravadas 502 A) Tipo objetivo 503 a) Sujeto activo 503 b) Modalidad de comisión/conducta típica 503 B) Tipicidad subjetiva 504 C) Consumación 504 4.1.3. La adulteración de balances o de inventarios o la presentación de estos dolosamente falseados 505 A) Tipo objetivo 505 a) Sujeto activo 505 b) Modalidad de comisión/conducta típica 505 B) Tipicidad subjetiva 506 C) Consumación 507 4.1.4. El uso de boletas, notas de débito, notas de crédito o facturas ya utilizadas en operaciones anteriores 507 A) Tipo objetivo 507 a) Sujeto activo 507 b) Modalidad de comisión/conducta típica 507 B) Tipicidad subjetiva 508 C) Consumación 508 4.1.5. El empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto 509 A) Tipo objetivo 509 a) El sujeto activo 509 b) Modalidad de comisión/conducta típica 510 B) Tipicidad subjetiva 512 4.1.6. Maniobras tendientes a aumentar el verdadero monto de los crédito o imputaciones a favor del contribuyente afectos al IVA o sujetos a otros impuestos de retención y recargo: Art. 97 N° 4 inc. 2° CT 512 A) Tipo objetivo 512 a) El sujeto activo 512 b) Modalidad de comisión/conducta típica 513 B) Tipicidad subjetiva 514 C) Consumación 514 4.1.7. Concursos 515 4.1.8. Obtención fraudulenta de devoluciones de impuestos. Artículo 97 N° 4 inc. 3 CT 517 A) El bien jurídico protegido 520 a) Bien jurídico 520 B) Tipicidad objetiva 520 a) El sujeto activo 520 b) Modalidad de comisión/conducta típica 520 C) Tipicidad subjetiva 521 D) Consumación e Iter criminis 522 4.1.9. La omisión maliciosa de declaraciones exigidas por las leyes tributarias. El tipo penal del artículo 97 N° 5 del CT 522 A) Tipicidad Objetiva 522 a) Sujeto activo 522 B) Modalidad de comisión 523 C) Tipicidad subjetiva 526 | Indice_Doctrina_Jurisprudencia_Penal_48 La coherencia intradogmática del sistema internacional penal ante la inexorable inconsistencia del relato político. Reflexiones a cuenta de la improcedente denuncia ante la corte penal internacional por los sucesos de octubre de 2019. | DESCRIPCION: La presente obra es un libro de aprendizaje en base a sentencias. Aquí se exponen las principales materias o contenidos del negocio jurídico bajo un formato de cinco títulos, mediante los cuales se aspira promover aprendizaje metacognitivo. Primero, se enseñan los hechos más relevantes de una sentencia, seleccionada por la descripción de los hechos que contiene, las argumentaciones del tribunal y su relación con los contenidos de este curso. Segundo, se exponen los considerados más relevantes de la sentencia estudiada. Tercero, se cita a autores nacionales que explican el contenido de las materias objeto de estudio. Cuarto, se expone el comentario de sentencia, en el que se muestra la forma en que el tribunal desarrolla su argumentación para alcanzar una solución. Y quinto, se plantean preguntas que invitan a reflexionar. En definitiva, se trata de un texto de enseñanza del negocio jurídico que tiene por objetivos que los estudiantes sean capaces de identificar los contenidos de un tema, la técnica de descripción de un problema jurídico y su forma de resolución, con apoyo de la dogmatico civil y las preguntas de reflexión. Manifestación de voluntad y silencio Capacidad y demencia Representación voluntaria y extralimitación del mandato Error en la declaración Dolo Lesión enorme Simulación Objeto ilícito Causa | Descripción
La presente separata tiene por objeto servir como texto guía, de consulta y material complementario de la clase al alumno de pregrado para la preparación de sus pruebas y exámenes en la correspondiente asignatura. Asimismo, está orientado al análisis de las diversas materias que forman parte del programa de la cátedra de Derecho Penal, parte General.
Autor: Gabriel Alejandro Carrillo Rosas
Ediciones Jurídicas El Jurista
1. El derecho penal como medio de control social 2. Hacia un concepto de derecho penal 3. Características de derecho penal 4. Evolución histórica del derecho penal 5. Funciones del derecho penal en el estado social y democrático de derecho 6. El bien jurídico en el derecho penal. Nociones desde la óptica de la discusión actual 7. La reacción del estado frente al delito: pena y medida de seguridad 8. Clasificación del derecho penal 9. Principios legitimadores del derecho penal y limites al ius puniendi 10. Relaciones del derecho penal con otras ramas del ordenamiento jurídico 11. Ciencias penales en particular | La presente obra surgió como una necesidad de poner a disposición de los alumnos de Derecho Penal un conjunto de conceptos e instituciones fundamentales que se analizan en los programas de esta asignatura en las universidades chilenas. Sin embargo, el libro terminó siendo una obra de consulta también para estudiantes de posgrado, abogados en ejercicio, defensores, fiscales y jueces y, en general, para quien desee conocer y profundizar en algunas de las principales cuestiones de la parte general del derecho penal y de la teoría del delito. Al final de cada lección, se incluye un conjunto de casos prácticos para aplicar los contenidos teóricos de la obra a casos reales o simulados. No debe olvidarse que el derecho penal debe servir para resolver problemas jurídicos concretos y adelantarse a aquellos que pudieran presentarle al juez. En ese sentido, La dogmática penal como herramienta de análisis de la teoría del delito debe ser entendida y ejercida como una disciplina práctica que permita la solución de casos reales más que la elaboración de conceptos y categorías sin consideración al campo donde se aplica. Editor: Iván Navas Mondaca Editorial Tirant Lo Blanch PRIMERA PARTE FUNDAMENTOS DEL DERECHO PENAL LECCIÓN §1 CONCEPTO Y PRINCIPIOS DEL DERECHO PENAL I. DERECHO PENAL OBJETIVO 1. Las normas jurídico-penales 2. Los deberes negativos y positivos II. EL DERECHO PENAL SUBJETIVO 1. Principios limitadores del derecho penal 2. El principio de legalidad A) Garantía de ley estricta B) Garantía de ley escrita C) Garantía de ley certera (normas penales en blanco) D) Garantía de ley previa 3. Principio de culpabilidad 4. Principio de intervención mínima A) Principio de lesividad B) Principio de resocialización C) Principio de proporcionalidad III. DERECHO PENAL Y DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR IV. NORMATIVIDAD Y FACTICIDAD EN LA LESIÓN DEL DERECHO V. CASOS PRÁCTICOS PARA DESARROLLAR LECCIÓN §2 LOS FINES DEL DERECHO PENAL I. LAS TEORÍAS DE LA PENA 1. Teorías absolutas: la retribución 2. Teorías relativas: la prevención A) La prevención general negativa B) La prevención general positiva C) La prevención especial 3. Teoría unificadora de la prevención II. LAS MEDIDAS DE SEGURIDAD 1. Regulación legal 2. Requisitos de aplicación LECCIÓN §3 LA CIENCIA DEL DERECHO PENAL I. LA CIENCIA DEL DERECHO PENAL II. LA TEORÍA DEL DELITO 1. El concepto formal y material de delito 2. El concepto legal y dogmático de delito III. CLASIFICACIÓN DE LOS DELITOS IV. LA CONDUCTA COMO BASE DE LA TEORÍA DEL DELITO 1. El concepto causal de acción 2. El concepto neoclásico de acción 3. El concepto final de acción 4. El concepto social de acción 5. Síntesis del concepto de acción V. CASOS DE AUSENCIA DE ACCIÓN 1. Fuerza irresistible 2. Movimientos reflejos 3. Estados de inconsciencia VI. LA ACTIO LIBERA IN CAUSA VII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS VIII. CASOS PRÁCTICOS PARA DESARROLLAR SEGUNDA PARTE TEORÍA DEL DELITO LECCIÓN §4 LA IMPUTACIÓN AL TIPO OBJETIVO I. EL TIPO Y LA TIPICIDAD II. EL TIPO OBJETIVO DEL DELITO III. TEORÍAS CAUSALES DE LA IMPUTACIÓN 1. Teoría de la equivalencia de las condiciones 2. La teoría de la adecuación IV. LA TEORÍA NORMARTIVA DE LA IMPUTACIÓN 1. La teoría de la imputación objetiva A) La imputación objetiva del comportamiento a) La adecuación social b) El riesgo permitido c) La prohibición de regreso d) El principio de confianza e) La imputación a la víctima B) La imputación objetiva del resultado a) Casos de interrupción del nexo de imputación b) Casos de conducta alternativa conforme a derecho c) Casos no cubiertos por el fin de protección de la norma d) Casos fuera del alcance del tipo LECCIÓN §5 IMPUTACIÓN AL TIPO SUBJETIVO EL DELITO DOLOSO I. CONCEPTO Y CLASIFICACIÓN 1. Teorías diferenciadoras de dolo eventual y culpa consciente A) Teoría del consentimiento B) Teoría de la probabilidad o representación C) Teorías eclécticas o mixtas D) Las teorías normativas del dolo 2. El dolo en los delitos de omisión 3. La prueba del dolo II. EL ERROR EN LA TIPICIDAD 1. El error de tipo 2. Error sobre el curso causal 3. Error en el golpe (aberratio ictus) 4. Error in persona 5. Consumación anticipada (dolus generalis) III. ELEMENTOS SUBJETIVOS ADICIONALES AL INJUSTO LECCIÓN §6 IMPUTACIÓN AL TIPO SUBJETIVO EL DELITO IMPRUDENTE I. CONCEPTO 1. El concepto de delito imprudente 2. El delito imprudente en el CP II. CLASIFICACIÓN DE LA IMPRUDENCIA 1. Clasificación doctrinaria A) Imprudencia consciente B) Imprudencia inconsciente 2. Clasificación legal A) La imprudencia temeraria (art. 490) B) Negligencia culpable (art. 491) C) La mera imprudencia o negligencia (art. 492) III. CASOS PRÁCTICOS PARA DESARROLLAR LECCIONES 5 Y 6 LECCIÓN §7 TEORÍA DE LA ANTIJURICIDAD I. INTRODUCCIÓN II. LA LEGÍTIMA DEFENSA 1. Concepto y requisitos A) Agresión ilegítima B) Necesidad racional de la defensa C) La falta de provocación suficiente por parte del sujeto que se defiende 2. Legítima defensa de terceros, parientes y extraños 3. Legítima defensa privilegiada III. EL ESTADO DE NECESIDAD JUSTIFICANTE 1. Fundamento y regulación legal 2. Requisitos A) Realidad o peligro inminente del mal que se trata de evitar B) Que el mal que se evita sea mayor que el que se causa para evitarlo C) Que no haya otro medio practicable y menos perjudicial IV. CUMPLIMIENTO DE UN DEBER O EJERCICIO LEGÍTIMO DE UN DERECHO, AUTORIDAD, OFICIO O CARGO 1. Obrar en cumplimiento de un deber 2. Actuar en ejercicio legítimo de un derecho 3. Actuar en el ejercicio legítimo de una autoridad, oficio o cargo V. LA COLISIÓN DE DEBERES VI. EL CONSENTIMIENTO VII. LA OMISIÓN POR CAUSA LEGÍTIMA O INSUPERABLE 1. Omisión por causa legítima 2. Omisión por causa insuperable VIII. EL ERROR EN LAS CAUSAS DE JUSTIFICACIÓN IX. CASOS PRÁCTICOS PARA DESARROLLAR LECCIÓN §8 TEORÍA DE LA CULPABILIDAD I. INTRODUCCIÓN II. DESARROLLO HISTÓRICO III. EXIGENCIAS DEL PRINCIPIO DE CULPABILIDAD IV. EVOLUCIÓN DOGMÁTICA DE LA CULPABILIDAD V. LA INIMPUTABILIDAD 1. Concepto A) Enajenación mental a) Retraso mental b) Esquizofrenia c) Trastornos del neurodesarrollo d) Demencia B) Privación temporal de la razón a) Intoxicación previa dolosa b) Intoxicación previa imprudente c) Intoxicación fortuita d) Intoxicación patológica C) Minoría de edad 2. Tratamiento penal para los inimputables VI. EL ERROR DE PROHIBICIÓN 1. Concepto 2. Clasificación 3. Tratamiento jurídico del error de prohibición VII. INEXIGIBILIDAD DE OTRA CONDUCTA 1. La fuerza (moral) irresistible 2. El miedo insuperable VIII. ESTADO DE NECESIDAD EXCULPANTE IX. CASOS PRÁCTICOS PARA RESOLVER TERCERA PARTE FORMAS ESPECIALES DE APARICIÓN DEL DELITO LECCIÓN §9 EL DELITO OMISIVO I. CONCEPTO Y CLASIFICACIÓN 1. Delitos de omisión propia 2. Delitos de omisión impropia 3. Delitos de omisión propia del garante II. EL TIPO OBJETIVO EN LOS DELITOS DE OMISIÓN PROPIA 1. Concurrencia de la situación típica 2. La capacidad de actuar 3. La no realización de la acción exigida por la norma III. EL TIPO OBJETIVO EN LOS DELITOS DE OMISIÓN IMPROPIA 1. La posición de garante A) La teoría formal del deber jurídico B) La teoría de las funciones a) La función de protección de un bien jurídico b) La función de vigilancia de una fuente de peligro C) La discusión en la doctrina chilena 255 IV. EL TIPO OBJETIVO EN LOS DELITOS DE OMISIÓN PROPIA DEL GARANTE V. LA INTERRUPCIÓN DE UN CURSO CAUSAL SALVADOR VI. EL TIPO SUBJETIVO EN LOS DELITOS DE OMISIÓN VII. CASOS PRÁCTICOS PARA RESOLVER LECCIÓN §10 ETAPAS DE DESARROLLO DEL DELITO I. FUNDAMENTO DE LA SANCIÓN A LAS ETAPAS PREVIAS A LA CONSUMACIÓN 1. Teorías objetivas 2. Teorías subjetivas 3. Teoría de la impresión 4. Teoría del quebrantamiento de la norma II. ACTOS PREPARATORIOS DEL DELITO 1. La proposición 2. La conspiración III. LA TENTATIVA DE DELITO 1. El tipo objetivo de la tentativa A) Dar principio a la ejecución del crimen o simple delito B) Que la ejecución sea por hechos directos C) Que falten uno o más hechos directos para la consumación 2. El tipo subjetivo de la tentativa 3. Tentativa, tipos delictivos y formas de autoría 4. Tentativa relativa y absolutamente inidónea IV. LA FRUSTRACIÓN DEL DELITO 1. El tipo objetivo en el delito frustrado A) Realización total de la conducta necesaria para la consumación B) No consumación por causas ajenas al sujeto 2. Tipo subjetivo en la frustración 3. Frustración en delitos de mera actividad y de resultado V. EL DESISTIMIENTO 1. El desistimiento en la tentativa 2. El desistimiento en la frustración VI. CASOS PRÁCTICOS PARA RESOLVER LECCIÓN §11 INTERVENCIÓN DELICTIVA, AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN EN EL DELITO I. EL CONCEPTO DE AUTOR 1. Concepto unitario de autor 2. Concepto extensivo de autor 3. El concepto restrictivo de autor A) Teoría objetivo-formal B) Teoría objetivo-material C) Teoría del dominio del hecho D) Teoría de la competencia por la organización y competencia institucional II. LA AUTORÍA EN EL CP 1. Autoría directa 2. Autoría mediata A) Autoría mediata por coacción B) Autoría mediata por error de tipo del instrumento C) Autoría mediata con instrumento sin culpabilidad 3. La coautoría III. LA PARTICIPACIÓN EN EL DELITO 1. Fundamento de la sanción al partícipe A) La participación como ataque accesorio al bien jurídico B) La teoría pura de la causación C) Teoría de la corrupción D) La tesis de la identidad de fundamento 2. Principios que regulan la participación A) Principio de convergencia B) Principio de accesoriedad de la participación 3. Autoría y participación en los delitos especiales IV. LA PARTICIPACIÓN EN EL CP CHILENO 1. La inducción 2. La complicidad A) La complicidad imprudente en un delito doloso y en el delito imprudente 3. El encubrimiento V. CASOS PRÁCTICOS PARA RESOLVER LECCIÓN §12 EL CONCURSO DEL DELITO I. UNIDAD DE ACCIÓN 1. Unidad natural de acción 2. El delito continuado II. UNIDAD JURÍDICA DE DELITO III. EL CONCURSO DE DELITOS 1. Concurso real 2. Concurso ideal 3. Concurso medial IV. CONCURSO APARENTE DE NORMAS PENALES 1. Principio de especialidad 2. Principio de consunción (o principio de absorción) 3. Principio de la subsidiariedad 4. Principio de la alternatividad V. CASOS PRÁCTICOS PARA RESOLVER LECCIÓN §13 CIRCUNSTANCIAS MODIFICATORIAS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL I. CLASIFICACIÓN II. CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES 1. La eximente incompleta (art. 11.1) 2. Las atenuantes fundadas en los móviles del sujeto (art.11, números 3, 4, 5 y 10 del CP) A) Provocación o amenaza (11.3) B) Vindicación de una ofensa (11.4) C) Arrebato y obcecación (11.5) D) Celo de la justicia (11.10) 378 3. Atenuantes fundadas en la personalidad del sujeto A) Irreprochable conducta anterior (art. 11, 6ª CP) 4. Atenuantes fundadas en la conducta del autor posterior al delito A) Reparación del mal causado o evitación de sus consecuencias ulteriores (11.7) B) Denuncia y confesión del delito (11.8) C) Colaboración sustancial (11.9) III. CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES 1. Alevosía (art. 12 N°1 CP) 2. Precio, recompensa o promesa (art. 12, 2ª, CP) 3. Medios estragosos (art. 12, 3ª, CP) 4. Ensañamiento (art. 12, 4ª CP) 5. Premeditación conocida (art. 12, 5ª, CP) 6. Astucia, fraude o disfraz (art. 12, 5ª, CP) 7. Abuso de superioridad (artículo 12, 6ª, CP) 8. Abuso de confianza (artículo 12, 7ª, CP) 9. Prevalerse del carácter público que tenga el culpable (art. 12, 8ª, CP) 10. Añadir ignominia (art. 12.9) 11. Aprovechamiento de una calamidad (art. 12, 10ª CP) 12. Auxilio de terceros (art. 12, 11ª, CP) 13. Nocturnidad o despoblado (art. 12, 12ª, CP) 14. Desprecio a la autoridad (art. 12, 13ª, CP) 15. Reincidencia (artículo 12, 14ª, 15ª y 16ª, CP) A) Reincidencia impropia (artículo 12, 14ª, CP) B) Reincidencia propia genérica (arts. 12, 15ª, y 92 CP) C) Reincidencia propia específica (art. 12, 16ª, CP) 16. Ofensa a un lugar de culto (art. 12, 17ª, CP) 17. Desprecio al ofendido (art. 12, 18ª, CP) 18. Fractura o escalamiento (art. 12, 19ª, CP) 19. Porte de armas (art. 12, 20ª, CP) 20. Motivos discriminatorios (art. 12, 21ª, CP) IV. CIRCUNSTANCIA MODIFICATORIA MIXTA: EL PARENTESCO (ART. 13 DEL CP) V. CASOS PARA RESOLVER LECCIÓN §14 EL SISTEMA DE PENAS EN EL CP CHILENO I. CLASIFICACIÓN DE LAS PENAS PARA PERSONAS NATURALES EN EL CP 1. De acuerdo con su gravedad 2. Clasificación de las penas atendiendo a su autonomía A) Penas principales B) Penas accesorias 3. Clasificación de las penas en cuanto al objeto afectado A) Penas privativas de libertad a) El presidio perpetuo B) Penas restrictivas de la libertad C) Penas privativas de derechos diferentes a la libertad a) Inhabilitación absoluta para cargos y oficios públicos, derechos políticos y profesiones titulares b) Inhabilitación especial perpetua y temporal para algún cargo u oficio público o profesión titular c) Suspensión de cargo y oficio público y profesión titular d) Inhabilitación absoluta temporal para cargos, empleos, oficios o profesiones ejercidos en ámbitos educacionales o que involucren una relación directa y habitual con personas menores de edad D) Penas pecuniarias a) La multa b) La caución c) La confiscación d) El comiso II. PENAS PARA PERSONAS JURÍDICAS 1. Penas principales A) Disolución de la persona jurídica o cancelación de su personalidad jurídica B) Prohibición de celebrar actos y contratos con organismos del Estado C) Pérdida parcial o total de beneficios fiscales, o prohibición absoluta de recepción por un período determinado D) Multa a beneficio fiscal 2. Penas accesorias A) Publicación de un extracto de la sentencia B) El comiso C) El entero a las arcas fiscales 3. Circunstancias modificatorias de la responsabilidad penal | Descripción«Derecho Civil en Preguntas y Respuestas», es una obra destinada a servir como texto de consulta a Abogados, Administradores de Justicia, Notarios, Asistentes Sociales y demás profesionales. Texto útil e indispensable para el alumno de la carrera y egresados que deban enfrentar su «gran desafío»: el examen de licenciatura, ya que el sistema concebido en la exposición y desarrollo de las materias, permite agilizar la compresión, fijación, y relación de conocimiento ya adquiridos por el futuro hombre de derecho. |
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