Lavado de Activos y financiamiento del terrorismo

Esta obra analiza, con un enfoque interdisciplinario, la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, en particular, el modelo de compliance derivado de la Ley N° 19.913 -que crea la Unidad de Análisis Financiero y modifica diversas disposiciones en materia de lavado y blanqueo de activos-, junto con su normativa de desarrollo. Desde esta perspectiva, se examinan los principales aportes doctrinarios, así como la jurisprudencia administrativa y judicial relevante en relación con la estructura y los elementos de los programas preventivos que deben adoptar los sujetos obligados del sector privado, indicados en el artículo 3, inciso primero, del señalado cuerpo legal.
El libro está dirigido a directores, abogados corporativos, gerentes, ejecutivos y otros profesionales afines a la asesoría, dirección, gestión y auditoría de empresas en el campo del compliance. Asimismo, podrá ser de interés para estudiantes de pregrado y postgrado, autoridades administrativas, jueces y todos quienes deseen conocer esta relevante temática que, pese a su importancia, ha sido escasamente abordada por los autores en nuestro país.

Indice:

Índice
ABREVIATURAS        13

PRÓLOGO        15

Capítulo primero
ASPECTOS INTRODUCTORIOS DEL RÉGIMEN DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO APLICABLE A LOS SUJETOS OBLIGADOS DEL SECTOR PRIVADO
I. El modelo de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo en el marco del cumplimiento normativo o compliance        21
II. Compliance y sostenibilidad empresarial        32
III. Sujetos obligados        42
IV. Regulación de los programas de cumplimiento adoptados por los sujetos obligados del sector privado        47
1. La Ley Nº 19.913 y su normativa de desarrollo        47
2. Obligatoriedad de las circulares de la Unidad de Análisis Financiero        57
3. Referencia al régimen sancionatorio previsto en la Ley Nº 19.913        65
3.1. Infracciones y sanciones        65
3.2. Procedimiento aplicable        68
V. Presupuestos y elementos de los modelos preventivos. Justificación de la estructura de este libro        83
1. Presupuestos para el diseño e implementación de los modelos de prevención        83
2. Elementos de los programas preventivos. Justificación de la estructura del trabajo        87
VI. Prevención del LA/FT en situaciones extraordinarias. Vulnerabilidades generadas con ocasión de la pandemia por COVID-19 y algunas propuestas de solución formuladas por el Grupo de Acción Financiera Internacional        91
1. Vulnerabilidades del régimen preventivo evidenciadas durante la pandemia        91
2. Algunas propuestas planteadas por el GAFI a fin de afrontar la pandemia por COVID-19: la situación de Chile        95
Capítulo segundo
ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LOS MODELOS PREVENTIVOS
I. Compromiso de los administradores del sujeto obligado        101
1. La noción de administración en los modelos de cumplimiento normativo        101
2. El compromiso de los administradores en el régimen de prevención consagrado en la Ley Nº 19.913 y su normativa de desarrollo        106
3. Funciones de los administradores y auditorías externas        113
3.1. Funciones de los administradores        113
3.2. Auditorías externas como mecanismo de mejora de la labor desarrollada por los administradores        121
4. Gobierno corporativo, modelos preventivos y deberes de los administradores        125
4.1. Gobierno corporativo y programas de prevención        125
4.2. Deberes fiduciarios de los administradores        131
4.2.1.Deber de lealtad        131
4.2.2.Deber de diligencia o cuidado        140
II. El oficial de cumplimiento        145
1. La figura del oficial de cumplimiento en los modelos de prevención        145
2. Funciones del oficial de cumplimiento        152
3. Atributos de la labor de cumplimiento        157
3.1. Libertad, imparcialidad, confidencialidad y autonomía        157
3.2. La independencia del oficial de cumplimiento en el régimen de prevención del LA/FT        159
III. Breve referencia respecto de la responsabilidad administrativa de los administradores en el marco del modelo preventivo        167
Capítulo tercero
OBLIGACIÓN DE REPORTAR CIERTAS OPERACIONES A LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
I. Introducción        175
II. Obligación de reportar operaciones sospechosas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo a la Unidad de Análisis Financiero        176
1. Aspectos generales        176
2. La obligación de reportar operaciones sospechosas de LA/FT en la Ley Nº 19.913 y su normativa de desarrollo        181
2.1. Concepto de «operación sospechosa»        182
2.2. Señales de alerta de lavado de activos y financiamiento del terrorismo        190
2.3. Formulación y envío del reporte de operaciones sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero        197
2.4. ¿Deben los sujetos obligados abstenerse de ejecutar operaciones sospechosas?        203
2.5. Prescripción de la acción sancionatoria de la Unidad de Análisis Financiero ante la infracción del deber de reportar operaciones sospechosas        210
2.5.1.Antecedentes        210
2.5.2.Artículo 22 bis de la Ley Nº 19.913        219
III. Deber de proporcionar aquellos antecedentes requeridos por la UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO        221
IV. Obligación de informar y deberes de secreto o reserva sobre determinadas operaciones o actividades        223
V. Obligación de reportar operaciones en efectivo        224
1. ¿Qué debe entenderse por operación en efectivo?        227
2. Aspectos operativos de los reportes de operaciones en efectivo        231
3. Prescripción de la acción sancionatoria de la Unidad de Análisis Financiero ante la infracción de la obligación de reportar operaciones en efectivo        234
VI. Prohibición de revelación        239
VII. Exoneración de responsabilidad por informar de buena fe a la Unidad de Análisis Financiero        241
Capítulo cuarto
DEBIDA DILIGENCIA O CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES
I. Introducción        245
II. La obligación de aplicar medidas de debida diligencia o de conocimiento de los clientes        252
1. Delimitación subjetiva: concepto de cliente        253
1.1. Importancia y estándares internacionales        253
1.2. El concepto de cliente en la normativa elaborada por la Unidad de Análisis Financiero        256
1.3. La noción de cliente en la regulación emanada de determinados supervisores sectoriales        265
1.3.1.La definición de cliente contemplada en la Circular Nº 1809 de la Comisión para el Mercado Financiero y su aplicación al seguro de vida        268
1.3.2.El concepto de cliente consagrado en el Capítulo 1-14 de la Recopilación Actualizada de Normas para Bancos de la Comisión para el Mercado Financiero y su aplicación al crédito documentario        272
2. Identificación del beneficiario final        275
2.1. Identificación del beneficiario final según lo señalado por el GAFI        275
2.2. Identificación del beneficiario final en Chile        280
2.3. Iniciativa referida a la creación de un registro de beneficiarios finales        285
3. Delimitación temporal: momento en que se deben aplicar las medidas de debida diligencia        290
3.1. Clientes nuevos        291
3.2. Clientes antiguos        297
III. Seguimiento o monitoreo (DDC continua)        300
IV. Medidas de debida diligencia y nuevas tecnologías        305
V. Debida diligencia respecto de los trabajadores del sujeto obligado        315
Capítulo quinto
MEDIDAS DE DEBIDA DILIGENCIA EN EL MARCO DEL ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
I. Introducción        319
II. Debida diligencia estándar        323
1. Régimen general aplicable a los sujetos obligados        323
2. Requerimientos especiales referidos a determinadas entidades reportantes        328
III. Debida diligencia simplificada        334
IV. Debida diligencia reforzada        337
1. Personas expuestas políticamente (PEP)        340
1.1. Aspectos generales        340
1.2. Medidas de debida diligencia aplicables a las PEP        344
2. Transferencias electrónicas de fondos        355
3. Corresponsalía bancaria        361
4. Operaciones con personas ubicadas en Estados o jurisdicciones de mayor riesgo        366
5. Debida diligencia reforzada respecto de las tarjetas de pago con provisión de fondos sin límite de saldo máximo        368
6. Debida diligencia intensificada para operaciones superiores a 10 000 USD aplicable a los usuarios de zonas francas        369
V. Algunos comentarios en torno a la aplicación de las medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado en el riesgo        371
1. Planteamiento general respecto de la implementación de las medidas de debida diligencia en función del riesgo        371
2. Enfoque basado en el riesgo y de-risking        378
VI. Medidas de debida diligencia orientadas a la prevención del financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva        385
Capítulo sexto
OTROS DEBERES: INSCRIBIRSE ANTE LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO, LLEVAR REGISTROS ESPECIALES, CONTAR CON UN MANUAL DE PREVENCIÓN, CAPACITAR AL PERSONAL Y REALIZAR AUDITORÍAS INTERNAS
I. Deber de inscribirse en los registros de la Unidad de análisis financiero e informar los cambios que se produzcan respecto de su situación legal        389
1. Inscripción de los sujetos obligados en los registros de la Unidad de Análisis Financiero        390
2. Información acerca de cambios relevantes        396
II. Obligación de crear y mantener registros especiales        401
1. Registro de operaciones en efectivo        404
2. Registro de debida diligencia y conocimiento del cliente        407
3. Registro de operaciones realizadas por PEP        409
4. Registro de transferencias electrónicas de fondos        410
III. Manual de Prevención        411
1. Consagración normativa de esta obligación        411
2. Contenido del manual de prevención        421
3. Difusión        428
IV. Capacitación        431
1. Regulación y alcance de este deber        431
2. Contenido, modalidades y constancia de las capacitaciones        440
V. Diseño e implementación de programas de auditoría interna        444
1. Reconocimiento en los estándares del GAFI y su consagración en la regulación nacional        444
2. Importancia y alcance de esta obligación        447
BIBLIOGRAFÍA
JURISPRUDENCIA JUDICIAL        479
RESOLUCIONES DICTADAS POR LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO EN PROCEDIMIENTOS SANCIONATORIOS        481
DICTÁMENES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA        490
LEYES CITADAS        490
INSTRUMENTOS EMANADOS DE REGULADORES SECTORIALES Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS        493
COMISIÓN PARA EL MERCADO FINANCIERO        493
Superintendencia de Pensiones        493
Superintendencia de Casinos de Juego        494
Banco Central        494
Servicio de Impuestos Internos        494
Servicio Nacional del Consumidor        494
Ministerio de Hacienda        494
Ministerio de Economía, Fomento y Turismo        494
CIRCULARES DICTADAS POR LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO        495
OTROS INSTRUMENTOS DE LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO        495
NORMATIVA EXTRANJERA        496
NORMAS ISO        496

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