Declaraciones Juradas 2024 – Manual de Consultas Tributarias- Versión papel + digital

DESPACHO A PARTIR DEL 28 DE FEBRERO

INSTRUCCIONES DETALLADAS PARA LA CONFECCIÓN DE LAS DECLARACIONES JURADAS A.T. 2024

• Formularios e instrucciones de llenado del SII para la primera etapa del proceso Operación Renta 2024 (67 DDJJ oficiales, entre anuales y mensuales).
• Calendario de vencimientos (DDJJ y Certificados).
• DDJJ clasificadas por Regímenes Tributarios y rubros o áreas de negocios.
• Índice de Consulta Rápida con notas explicativas detalladas que ayudarán al lector con las novedades y comentarios sobre DDJJ y  Certificados.
• Complementable con Checkpoint Tributario, donde accederá a un set de ejercicios resueltos sobre los principales Regímenes Tributarios.
• Modelos de 49 Certificados vigentes, tablas de información y mucho más.

  TEMA DE COLECCIÓN

  Instrucciones detalladas para la confección de las Declaraciones Juradas A.T. 2024

  • Instrucciones del SII con las 67 DDJJ, vigentes y clasificadas por Regímenes Tributarios y rubros o áreas de negocios, para la primera etapa del proceso Operación Renta A.T. 2024. Adicionalmente, incorporamos –entre otras– la DJS de “Registro Tributario de Castigo de Deudas Incobrables según Vencimiento” y los formatos e instrucciones para las nuevas DDJJ F1956 y F1957.

  Conforme a la publicación oficial del Servicio de Impuestos Internos realizada en www.sii.cl.

  Esta edición especial incluye:

  DDJJ y los modelos de certificados vigentes para Mipymes, Grandes Empresas y Grandes Contribuyentes, según sus cambios normativos:

  1. Medios para presentar las DDJJ de Renta 2024

  2. Multas por rectificatorias

  2.1. Sanciones para las declaraciones incompletas o erróneas (rectificatorias)

  2.2. Sanciones para las declaraciones juradas anuales fuera de plazo

  3. Declaraciones Juradas por Regímenes Tributarios A.T. 2024

  3.1. Régimen General 14 A)

  3.1.1. Declaración jurada anual Nº 1847 (DJ Sin Cambio)

  3.1.2. Declaración jurada anual Nº 1926 (DJ Sin Cambio)

  3.1.3. Declaración jurada anual Nº 1948 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 70 (Sin Cambio)

  3.1.4. Declaración jurada simple “Registro Tributario de Castigo de Deudas Incobrables según vencimiento” (DJ Sin Cambio)

  3.2. Régimen Pro Pyme General o 14 D) Nº 3

  3.2.1. Declaración jurada anual Nº 1948 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 70 (Sin Cambio)

  3.3. Régimen Pro Pyme Transparente o 14 D) Nº 8

  3.3.1. Declaración jurada anual Nº 1947 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 69 (Modificado L&I)

  3.4. Regímenes de empresas afectas al Impuesto de Primera Categoría (IDPC) que declaren rentas efectivas y que no las determinen sobre la base de un Balance General, según C. Completa o 14 B) Nº 1, y de Rentas Presuntas o 14 B) Nº 2, y 34

  3.4.1. Declaración jurada anual Nº 1943 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 57 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 58 (Sin Cambio)

  4. Declaraciones Juradas Comunes

  4.1. Declaración jurada anual Nº 1835– (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  4.2. Declaración jurada anual Nº 1837 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 18 (Sin Cambio)

  4.3. Declaración jurada anual Nº 1879–– (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 1 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 2 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 48 (Sin Cambio)

  4.4. Declaración jurada anual Nº 1887– (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 6 (Sin Cambio) Certificado modelo Nº 41 (Sin Cambio)

  5. Declaraciones juradas por rubros o áreas de negocios

  5.1. Declaraciones Juradas Financieras

  5.1.1. Declaración jurada anual Nº 1829 (DJ Sin Cambio)

  5.1.2. Declaración jurada anual Nº 1870 (DJ Sin Cambio)

  5.1.3. Declaración jurada anual Nº 1874 (DJ Sin Cambio)

  5.1.4. Declaración jurada anual Nº 1890– (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 7 (Modificado L&I)

  5.1.5. Declaración jurada anual Nº 1891 (DJ Modifica Instrucciones)

  5.1.6. Declaración jurada anual Nº 1894 (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 21 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 31 (Sin Cambio)

  5.1.7. Declaración jurada anual Nº 1896 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 19 (Sin Cambio)

  5.1.8. Declaración jurada anual Nº 1898 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 20 (Sin Cambio)

  5.1.9. Declaración jurada anual Nº 1914 (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 45 (Sin Cambio)

  5.1.10. Declaración jurada anual Nº 1922 (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 43 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 44 (Sin Cambio)

  5.1.11. Declaración jurada anual Nº 1944 (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 8 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 17 (Sin Cambio)

  5.1.12. Declaración jurada anual Nº 1949 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 71 (Sin Cambio)

  5.1.13. Declaración jurada anual Nº 1957 (Nueva DJ)

  Certificado modelo Nº 74 (Nuevo)

  5.2. Declaraciones Juradas Previsionales

  5.2.1. Declaración jurada anual Nº 1812 (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 29 (Sin Cambio)

  5.2.2. Declaración jurada anual Nº 1834 (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 27 (Sin Cambio)

  5.2.3. Declaración jurada anual Nº 1871 (DJ Modifica Instrucciones)

  5.2.4. Declaración jurada anual Nº 1873 (DJ Sin Cambio)

  5.2.5. Declaración jurada anual Nº 1889– (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 9 (Sin Cambio)

  5.2.6. Declaración jurada anual Nº 1895 (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 23 (Sin Cambio)

  5.2.7. Declaración jurada anual Nº 1899– (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 24 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 30 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 36 (Sin Cambio)

  5.2.8. Declaración jurada anual Nº 1900 (DJ Sin Cambio)

  5.2.9. Declaración jurada anual Nº 1902 (DJ Sin Cambio)

  5.2.10. Declaración jurada anual Nº 1903 (DJ Sin Cambio)

  5.3. Declaraciones Juradas Internacional

  5.3.1. Declaración jurada anual Nº 1862 (DJ Sin Cambio)

  5.3.2. Declaración jurada anual Nº 1907 (DJ Modifica Instrucciones)

  5.3.3. Declaración jurada anual Nº 1913 (DJ Sin Cambio)

  5.3.4. Declaración jurada anual Nº 1929 (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  5.3.5. Declaración jurada anual Nº 1930 (DJ Sin Cambio)

  5.3.6. Declaración jurada anual Nº 1937 (DJ Modifica Instrucciones)

  5.3.7. Declaración jurada anual Nº 1946 (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  5.3.8. Declaración jurada anual Nº 1950– (DJ Modifica Instrucciones)

  5.3.9. Declaración jurada anual Nº 1951 (DJ Modifica Instrucciones)

  5.3.10. Declaración jurada anual Nº 1952 o Trust (DJ Sin Cambio)

  5.3.11. Declaración jurada anual Nº 1953–– (DJ Modifica Instrucciones)

  5.3.12. Declaración jurada anual Nº 1955– (DJ Sin Cambio)

  5.4. Declaraciones Juradas Mensuales

  5.4.1. Declaración jurada mensual Nº 1820 (DJ Sin Cambio)

  5.4.2. Declaración jurada mensual Nº 1839 (DJ Sin Cambio)

  5.4.3. Declaración jurada mensual Nº 1842— (DJ Modifica Instrucciones)

  5.4.4. Declaración jurada mensual Nº 1921 (DJ Sin Cambio)

  5.4.5. Declaración jurada mensual Nº 1928 (DJ Sin Cambio)

  5.4.6. Declaración jurada mensual Nº 1954 (DJ Sin Cambio)

  5.5. Otras Declaraciones Juradas Renta

  5.5.1. Declaración jurada anual Nº 1811 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 12 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 13 (Sin Cambio)

  5.5.2. Declaración jurada anual Nº 1822 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 15 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 16 (Sin Cambio)

  5.5.3. Declaración jurada anual Nº 1828— (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 25 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 28 (Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 40 (Sin Cambio)

  5.5.4. Declaración jurada anual Nº 1832– (DJ Modifica Instrucciones)

  Certificado modelo Nº 72 (Sin Cambio)

  5.5.5. Declaración jurada anual Nº 1840 (DJ Sin Cambio)

  5.5.6. Declaración jurada anual Nº 1841 (DJ Sin Cambio)

  5.5.7. Declaración jurada anual Nº 1897 (DJ Sin Cambio)

  5.5.8. Declaración jurada anual Nº 1904 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 37 (Sin Cambio)

  5.5.9. Declaración jurada anual Nº 1909 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 38 (Sin Cambio)

  5.5.10. Declaración jurada anual Nº 1932 (DJ Sin Cambio)

  5.5.11. Declaración jurada anual Nº 1933 (DJ Sin Cambio)

  Certificado modelo Nº 50 (Sin Cambio)

  5.5.12. Declaración jurada anual Nº 1945 (DJ Modificada Layout e Instrucciones)

  5.5.13. Declaración jurada anual Nº 1956 (Nueva DJ).

  5.6. Otras Declaraciones Juradas No Renta

  5.6.1. Declaración jurada anual Nº 1843— (DJ Modifica Instrucciones)

  5.6.2. Declaración jurada anual Nº 1866 (DJ Sin Cambio)

  5.6.3. Declaración jurada anual Nº 1867 (DJ Sin Cambio)

  5.6.4. Declaración jurada anual Nº 1919 (DJ Sin Cambio)

  5.7. Declaración jurada de Mejoras de Predios Agrícolas

  5.8. Declaración Jurada Nº 4500 sobre Nómina SENCE

  5.9. Declaración Jurada sobre “Cuentas Financieras relacionadas con Personas con Residencia Tributaria en el Extranjero”–

  5.10. Declaración Jurada que debe solicitar el pagador de una renta o cantidad al beneficiario residente en un país con el cual exista un CDTI vigente, con el objeto de acreditar las circunstancias señaladas en el Nº 4, del art. 74 de la LIR, y el agente retenedor pueda no efectuar la retención del impuesto o efectuarla aplicando una tasa rebajada en virtud de lo establecido en dicho convenio (Anexo Nº 1)

  5.11. Declaración Jurada de operaciones habituales suscritas con un beneficiario en país con el que exista CDTI vigente, con el objeto de acreditar las circunstancias señaladas en el Nº 4, del art. 74 de la LIR, y el agente retenedor no retenga el impuesto o aplique una tasa rebajada en virtud de dicho convenio (Anexo Nº 2)

  5.12. Declaración Jurada para ratificar las condiciones respecto de operaciones habituales suscritas con un beneficiario en país con el que exista un CDTI vigente, con el objeto de acreditar las circunstancias señaladas en el Nº 4, del art. 74 de la LIR, y el agente retenedor no retenga el impuesto o aplique una tasa rebajada en virtud de dicho convenio (Anexo Nº 3)

  5.13. Declaración de Precios de Productos de Tabaco

  5.14. Modifica Registro Voluntario de Instituciones Financieras Extranjeras e Internacionales, formulario y procedimiento de inscripción, para efectos de lo previsto en el art. 59, Nº 1), letra b), de la LIR

  5.15. Procedimiento para presentar DJ sobre Aviso de Intención de Permanencia en Chile

  6. Normas comunes para la confección de los certificados

  6.1. Identificación de la empresa o institución obligada a emitir el certificado

  6.2. Información mínima que deben contener los certificados

  6.3. Número de certificado

  6.4. Fecha de emisión (49 modelos vigentes para el A.T. 2024)

  6.5. Monto a partir del cual deben emitirse los certificados

  6.6. Número de ejemplares en que debe emitirse cada certificado y su destino

  6.7. Lugar y plazo para emitir los certificados

  6.8. Firma de los certificados

  6.9. Constancia de la resolución del SII que obliga a emitir los certificados

  6.10. Sanciones por incumplimiento de las certificaciones

  6.11. Otros modelos de certificados y sus instrucciones

  6.11.1. Certificado Nº 47 (Sin Cambio)

  6.11.2. Certificado Nº 51 (Sin Cambio)

  6.11.3. Certificado Nº 60 (Sin Cambio)

  6.11.4. Certificado Nº 62 (Sin Cambio)

  6.11.5. Certificado Nº 65 (Sin Cambio)

  6.11.6. Certificado Nº 66 (Sin Cambio)

  6.11.7. Certificado Nº 67 (Sin Cambio)

  6.11.8. Certificado Nº 73 (Sin Cambio)

  7. Tablas de información

  7.1. Códigos países de residencia para el A.T. 2024

  7.2. Códigos de países asociados a la DJA F1862

  7.3. Códigos de países en convenio (CDTI–)

  7.4. Códigos de monedas en general para el A.T. 2024

  7.5. Códigos de monedas para la DJA F1862

  7.6. Nómina de países art. 41 D LIR–

  7.7. Nómina de países (territorio o jurisdicción) con régimen fiscal preferencial art. 41 H LIR

  7.8. Anexo único para la confección de la DJA F1847: Estructura cuentas de Balance de 8 Columnas

  7.9. Anexo único para la confección de la DJA F1926: Partidas de ajustes tributarios

  7.10. Anexo conceptos Ingresos y Egresos asociados a DJA F1862

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