Sistema de pensiones regulado en el Decreto Ley 3.500 de 1980. Análisis normativo general y modificaciones incorporadas por la Ley 21.735 de 26 de marzo 2025

Cuando se habla de Seguridad Social en Chile, se habla necesariamente de un modelo previsional evolutivo el que a través de tensiones políticas, sociales y económicas ha plasmado sus características de manera transversal en el ordenamiento jurídico nacional, desde el más alto rango normativo encontrado en la Carta Fundamental, pasando por el Nuevo Sistema de Pensiones en el Decreto Ley N° 3.500, hasta cada una de las reformas introducidas, respecto de las cuales tendremos especial énfasis en la Ley N° 21.735, recientemente publicada y que finalmente busca modificar aspectos del pilar contributivo, mejorar la Pensión Garantizada Universal y crear un nuevo Seguro Social Previsional.

La presente obra ofrece un análisis normativo de las fuentes mencionadas, ello tanto una dimensión teórica a la par que práctica, de manera tal, que se sirva como una herramienta efectiva de estudio, consulta y reflexión. Su contenido permite comprender no solo el funcionamiento del sistema actual, sino también los desafíos institucionales y sociales que enfrenta el país en materia de pensiones.

Más que una simple recopilación normativa, este texto invita a una discusión informada sobre el futuro del sistema previsional chileno, con una mirada analítica, crítica y propositiva que servirá no tan solo para abogados, estudiantes de derecho y profesionales afines al área, sino que para cualquier ciudadano que interesado en los aspectos legales de la Seguridad Social busque una guía actualizada e integral de la materia.

Índice
PRÓLOGO        11

CAPÍTULO I
1.    Análisis histórico del sistema de pensiones chileno        13
2.    Breve análisis de los sistemas previsionales por vejez, invalidez y sobrevivencia        15
2.1    Sistema de Cajas Previsionales        15
2.2    Nuevo sistema de pensiones creado por DL 3.500 en 1981        17

CAPÍTULO II
1.    Análisis sistemático del sistema de pensiones vigente        21
1.1    Modificaciones al sistema introducidas por la Ley 19.795, de fecha 28 de febrero de 2002        21
1.2    Modificaciones al sistema introducidas por la Ley 20.255 del año 2008        22
1.3    Modificaciones al sistema introducidas por la Ley 21.735 del año 2025        26
2.    Aspectos y modificaciones introducidos por la Ley 21.735        28
2.1    Incremento del ahorro        28
2.2    Prestaciones del Nuevo Seguro Social Previsional        29
2.2.1    Beneficio por Años Cotizados        30
2.2.2    Compensación para mujeres por las mayores expectativas de vida        30
3.    Incremento de la pensión de vejez en el corto plazo        30
4.    Mejorar la competitividad y transparencia del sistema        31
4.1    Como primera medida para cumplir estos objetivos, la ley permite el ingreso de nuevas entidades gestoras de los fondos previsionales        31
4.2    Como una segunda medida para lograr este objetivo, se modificó la asignación de cartera de los afiliados al sistema        31
5.    Mejorar el ahorro previsional futuro y su rentabilidad        32
6.    Disminución de lagunas y deudas previsionales        32
6.1    Extensión de la cobertura del Seguro por Lagunas Previsionales        32
6.2    Reforzar los mecanismos de cobranza previsional        33
7.    Vigencia de la nueva institucionalidad        33
7.1    Recaudación de una nueva cotización de cargo de los empleadores        34
7.2    Pago de beneficios del nuevo Seguro Social Previsional        34
7.3    Incremento de la Pensión Garantizada Universal        34
7.4    Primer llamado a licitación de afiliados        34
7.5    Entrada en vigencia de la Ley        34

CAPÍTULO III
1.    Análisis general del sistema de pensiones chileno        35
1.1    Administración del sistema        35
1.2    Financiamiento del sistema        35
1.3    Características del Sistema de pensiones        36
2.    Afiliación al sistema        37
2.1    Licitación de afiliados        38
3.    Régimen de cotizaciones        41
3.1    Cotización de cargo del afiliado        42
3.2    Límite máximo imponible        42
3.3    Aportes del empleador        43
3.4    Situación de los afiliados independientes        44
4.    Retención, pago y cobro de las cotizaciones previsionales        46
4.1    Declaración y no pago de las cotizaciones por el empleador        47
4.2    Sanciones por la no declaración y no pago        48
4.3    Cobranza de cotizaciones adeudadas        55
4.4    Régimen de intereses y reajustes legales        58
4.5    Situación previsional de trabajador profesionales independientes        59
4.6    Cotizaciones durante los periodos de incapacidad laboral temporal. Entidad pagadora de subsidio        60
5.    Exención de la obligación de cotizar        61
5.1    Los hombres mayores de 65 años y mujeres mayores de 60 años no pensionados        61
5.2    Pensionados por vejez o invalidez y que continúen trabajando        62
5.3    Pensionados por el Instituto de Previsión Social        62

CAPÍTULO IV
1.    Cuentas o saldos previsionales contributivos bajo administración privada        65
1.1    Cuenta de Capitalización Individual (CCI o Cuenta 1)        65
1.1.1    Características de la cuenta de capitalización individual        66
1.2    Cuenta de Ahorro Voluntario (CAV o Cuenta 2)        69
1.3    Los depósitos convenidos. Artículo 20 DL 3.500        70
1.4    Ahorro Previsional Voluntario (APV) Artículo 20 A y siguientes DEL dl 3.500        71
1.4.1    Modalidades de APV        72
1.4.2    Planes de Ahorro previsional Colectivo        74
1.5    Cuenta de Ahorro de Indemnización        76
1.6    El Bono de Reconocimiento Artículo 3 transitorio y siguientes        78
1.6.1    Requisitos para tener derecho a bono de reconocimiento        79
1.6.2    Cálculo emisión del bono de reconocimiento        79
1.6.3    Derecho a reclamo por el monto del bono        80

CAPÍTULO V
1.    Inversión de los fondos previsionales        83
1.1    Sistema de inversión de los fondos previsionales en el Sistema de Pensiones        85
1.1.1    El Sistema de Multifondos        86
1.1.2    Consejo Técnico de Inversiones        88
1.1.3    Sistema de premios y castigos por rentabilidad        89
2.    Costo previsional para el afiliado, estructura de las comisiones        90

CAPÍTULO VI
1.    Beneficios o prestaciones del sistema de pensiones        93
2.    Análisis general del régimen de prestaciones        94
2.1    Pensión de Vejez        94
2.1.1    Requisitos de la pensión de vejez        94
2.1.2    Financiamiento de la pensión        96
2.1.3    Beneficios para pensionados por vejez creados por la nueva Ley 21.735        97
2.1.4    Administración de las nuevas prestaciones del seguro social previsional        105
2.2    Modalidades de Pensión        109
2.2.1    Retiro programado        110
2.2.2    Renta Vitalicia Inmediata        113
2.2.3    Renta temporal con renta vitalicia diferida        116
2.2.4    Retiro programado con renta vitalicia inmediata        117
2.3    Derecho a pensión anticipada por vejez        118
2.3.1    Derecho a pensión de vejez anticipada por realizar trabajos pesados        119
2.4    Pensión de invalidez        121
2.4.1    Grados de invalidez en el DL 3.500        122
2.4.2    Procedimiento de declaración de invalidez        123
2.4.3    Resolución de invalidez        125
2.5    Derecho de reclamo contra los dictámenes emitidos durante el Proceso de calificación        129
2.5.1    Reclamo ante Comisión Médica Central        130
2.5.2    Recurso de Reposición Administrativo        132
2.5.3    Reclamo ante la Comisión Médica Central Ampliada        132
2.5.4    Reclamo ante la Superintendencia de Seguridad Social        134
2.5.5    Recurso Extraordinario de Revisión        134
3.    Financiamiento de la Pensión de Invalidez        136
3.1    Afiliados con derecho a seguro        137
3.2    Financiamiento de la pensión de invalidez        138
3.2.1    Invalidez parcial        139
3.2.2    Invalidez Total        140
3.2.3    Devengo y pago de la pensión de invalidez        141
4.    Pensión de sobrevivencia        142
4.1    Beneficiarios de la pensión de sobrevivencia        142
4.2    Financiamiento de las pensiones de sobrevivencia        145
4.3    Monto de las pensiones        146
4.4    Modalidades de pensión de sobrevivencia        147
4.5    Incompatibilidad de las pensiones de sobrevivencia        148
5.    Derecho a garantía estatal        149

CAPÍTULO VII
1.    Régimen de prestaciones solidarias        153
2.    Prestaciones del sistema solidario        155
3.    Administración de las prestaciones solidarias        156
4.    Prestaciones asistenciales por invalidez        157
4.1    Pensión Básica Solidaria de Invalidez        157
4.2    Aporte Previsional Solidario de Invalidez        158
4.3    La Pensión Garantizada Universal        159
4.4    Bono por hijo nacido vivo        160
5.    Extinción del beneficio        163
6.    Suspensión de los beneficios        164
7.    Asignación por causa de muerte        165

CONCLUSIONES        167

BIBLIOGRAFÍA        169